创新审核方式  防范财务风险

——枣庄财金集团开展会计凭证互审互查活动

为进一步规范财务核算工作，强化风险防控意识，枣庄财金集团以狠抓经营管控及财务收支情况专项审计整改为契机，制定《枣庄财金集团内控机制建设薄弱问题专项治理工作的实施方案》，积极开展凭证互查互审工作，对集团及权属公司2024年1-6月的财务管理情况开展全面自查自纠。

一、精心准备，制定方案

为确保凭证互审互查工作有效落实形成惯例，财务管理部依据财务会计制度的规定，制定了自查自纠工作方案，实施岗位交叉检查，明确时间要求、检查事项、检查标准及人员分工。对2024年上半年所有凭证进行“全盘扫描”，重点针对审批程序、费用报销执行、附件佐证资料等方面进行自查，内容涵盖财务管理制度的执行、原始票据报销的审核、会计核算记账的规范等。

二、严格清查，不走过场

检查人员严格遵守财务规定，对照自查自纠方案认真严谨开展自查工作，真实反映会计基础工作，客观公正查找问题、提出整改建议，严禁走过场。对存在的问题做好自查记录，按照即时整改、限时整改和长期整改进行分类整理，根据自查情况对各公司财务管理工作做好过程评比。

三、认真总结，及时自纠

自查结束后，各岗位根据自查中提出的问题及整改建议，拿出整改措施，明确整改效果，认真开展落实。自查小组按照问题性质创新逐项打分方式，科学评价各权属公司财务管理质量；及时组织问题反馈和总结交流，总结自查工作经验，切实提高自查工作质量。

下一步，枣庄财金集团将把规范财务管理、防范财务风险作为重要抓手，将凭证互审互查工作作为常规动作，形成惯例，定期开展自查自纠。进一步加强财务人员队伍建设，强化财务监督确保财务支出合法合规，更好服务和保障集团管理工作全局。